證券時(shí)報(bào)記者 嚴(yán)翠
為化解產(chǎn)業(yè)及業(yè)務(wù)較為單一帶來的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，西部黃金（601069）擬通過發(fā)行股份的方式總計(jì)約26.14億元，購買百源豐、科邦錳業(yè)和蒙新天霸三家公司100%股權(quán)。完成后，西部黃金將新增錳的采冶業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)由單一的“黃金采冶”進(jìn)階為“黃金+錳礦”采冶雙主業(yè)的上市公司。
2月11日晚間，西部黃金出爐發(fā)行股份購買資產(chǎn)并配套募集資金之公告稱，公司擬通過發(fā)行股份方式購買百源豐、科邦錳業(yè)和蒙新天霸100%股權(quán)，本次交易完成后，百源豐、科邦錳業(yè)和蒙新天霸將成為西部黃金全資子公司。同時(shí)，西部黃金擬向不超過35名符合條件的特定對(duì)象發(fā)行股份募集配套資金，本次擬募集配套資金的總額不超過4億元，擬全部用于補(bǔ)充西部黃金和標(biāo)的公司流動(dòng)資金、償還債務(wù)。百源豐主要從事錳礦開采業(yè)務(wù)，科邦錳業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中已經(jīng)形成了較為完備的電解錳生產(chǎn)體系，蒙新天霸主要從事錳礦開采業(yè)務(wù)。公告顯示，百源豐共擁有4個(gè)采礦權(quán)、5個(gè)探礦權(quán)，蒙新天霸共擁有1個(gè)采礦權(quán)、1個(gè)探礦權(quán)，均位于我國(guó)著名的錳礦成礦地帶。
公告顯示，本次交易以2021年9月30日為評(píng)估基準(zhǔn)日，采用收益法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法兩種方法對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，科邦錳業(yè)、百源豐、蒙新天霸資產(chǎn)增值率分別為39.43%、485.5%、2053.98%。業(yè)績(jī)承諾方承諾科邦錳業(yè)、百源豐于2022年、2023年、2024年實(shí)現(xiàn)的合計(jì)稅后凈利潤(rùn)分別不得低于人民幣33130萬元、26206萬元和30805萬元；蒙新天霸于2022年、2023年、2024年、2025年實(shí)現(xiàn)的稅后凈利潤(rùn)分別不得低于人民幣-348萬元、-726萬元、2980萬元、5354萬元。
2020年，西部黃金共實(shí)現(xiàn)營(yíng)收55.55億元，凈利潤(rùn)7749萬元，該公司主要從事黃金的采選及冶煉，產(chǎn)業(yè)及業(yè)務(wù)較為單一。西部黃金認(rèn)為，由于黃金行業(yè)極易受全球經(jīng)濟(jì)指標(biāo)景氣度、地區(qū)安全局勢(shì)等因素的影響，公司存在對(duì)黃金市場(chǎng)走勢(shì)及所屬金礦儲(chǔ)量規(guī)模依賴的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，需要深入發(fā)掘其他礦產(chǎn)資源項(xiàng)目，提高持續(xù)發(fā)展能力。科邦錳業(yè)、百源豐、蒙新天霸所處行業(yè)與公司現(xiàn)有黃金業(yè)務(wù)具有明顯不同的業(yè)績(jī)周期，將在一定程度上平抑公司業(yè)績(jī)波動(dòng)，增強(qiáng)盈利能力的穩(wěn)定性。
西部黃金表示，此次交易旨在儲(chǔ)備優(yōu)質(zhì)礦產(chǎn)資源，介入多礦種開發(fā)利用，調(diào)整和優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。本次交易后，公司將新增錳的采冶業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)由單一的“黃金采冶”進(jìn)階為“黃金+錳礦”采冶雙主業(yè)的上市公司，實(shí)現(xiàn)在錳礦領(lǐng)域的布局，提升上市公司在西昆侖瑪爾坎蘇一帶富錳礦資源的控制力，有利于上市公司發(fā)揮礦產(chǎn)資源整合的地域優(yōu)勢(shì)，通過資源勘查、資產(chǎn)并購等方式充分發(fā)掘標(biāo)的資產(chǎn)鄰近區(qū)域礦產(chǎn)資源，增大自身資源儲(chǔ)量，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。
本次交易完成后，預(yù)計(jì)新疆有色仍可對(duì)西部黃金實(shí)施控制，本次交易前后，該上市公司控制權(quán)預(yù)計(jì)不會(huì)發(fā)生變更。值得一提的是，本次交易中，重組交易對(duì)方新疆有色為西部黃金控股股東。因此，新疆有色與西部黃金構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。本次交易完成后，重組交易對(duì)方楊生榮將持有西部黃金超過5%的股份，構(gòu)成與西部黃金之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，本次交易構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
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