6月9日，資本邦了解到，2022年6月8日召開的科創(chuàng)板上市委2022年第47次審議會議結果顯示，星環(huán)信息科技(上海)股份有限公司和南京磁谷科技股份有限公司科創(chuàng)板IPO通過審核。
星環(huán)科技科創(chuàng)板上市申請通過審核
星環(huán)科技是一家企業(yè)級大數(shù)據(jù)基礎軟件開發(fā)商，圍繞數(shù)據(jù)的集成、存儲、治理、建模、分析、挖掘和流通等數(shù)據(jù)全生命周期提供基礎軟件及服務，已形成大數(shù)據(jù)與云基礎平臺、分布式關系型數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)開發(fā)與智能分析工具的軟件產品矩陣，支撐客戶及合作伙伴開發(fā)數(shù)據(jù)應用系統(tǒng)和業(yè)務應用系統(tǒng)，助力客戶實現(xiàn)數(shù)字化轉型。
上會稿財務數(shù)據(jù)顯示，公司2019年、2020年、2021年營收分別為1.74億元、2.60億元、3.31億元;同期對應的歸母凈利潤分別為-2.11億元、-1.84億元、-2.45億元。
2022年1-3月，公司營業(yè)收入為2,436.15萬元，較2021年1-3月的營業(yè)收入2,757.08萬元小幅下降11.64%。2022年1-3月公司凈虧損為8,770.44萬元，較2021年1-3月的凈虧損6,992.84萬元增長25.42%。公司營業(yè)收入小幅下降并且虧損進一步擴大，主要系2021年以來為占得市場先機，公司持續(xù)加大了人員招聘力度，人員規(guī)模實現(xiàn)了快速擴張，與2021年同期相比，2022年一季度公司人員支出規(guī)模有較大幅度的增長;同時，2022年3月以來由于上海疫情因素，公司產品和服務的交付及驗收受到影響，銷售活動受到限制，導致收入未能實現(xiàn)預期增長。
會上，星環(huán)科技數(shù)據(jù)來源、內控、客戶流失、銷售費用、營業(yè)收入等被關注。
上交所要求發(fā)行人代表說明：(1)公司產品研發(fā)及提供技術服務過程中是否涉及大數(shù)據(jù)應用及處理，相應的數(shù)據(jù)來源及其合規(guī)性，相關內控措施是否完備和有效;(2)發(fā)行人產品生產和銷售是否涉及涉密信息系統(tǒng)集成資質及其他類似資質，是否需配合網(wǎng)絡安全審查;(3)目前業(yè)務模式是否存在不滿足監(jiān)管要求的風險，是否存在因此導致客戶流失的情形。請保薦代表人發(fā)表明確意見。
同時要求發(fā)行人代表：(1)說明報告期銷售費用及銷售費用中職工薪酬占營業(yè)收入比例顯著高于同行業(yè)可比公司的原因及合理性;(2)公司老客戶復購收入占比提高，但單位獲客成本大幅上升、售前技術支持的合同轉化率下降的合理性，發(fā)行人是否存在替渠道合作伙伴承擔項目成本費用或其他不當安排的情況;(3)結合目前市場份額低、報告期內單位獲客成本大幅上升、售前技術支持的合同轉化率下降等營銷效率不高的情況，說明營業(yè)收入增長的可持續(xù)性及扭虧為盈的可實現(xiàn)性。
磁谷科技科創(chuàng)板過審：收入確認等被問及
同日受審的另一家企業(yè)磁谷科技主營業(yè)務為磁懸浮流體機械及磁懸浮軸承、高速電機、高速驅動等核心部件的研發(fā)、生產、銷售。發(fā)行人主要產品為磁懸浮離心式鼓風機、磁懸浮空氣壓縮機、磁懸浮冷水機組，具有傳動無機械接觸、高速高效、節(jié)能等技術優(yōu)勢，主要應用于污水處理、化工、印染、食品、制藥、造紙、電子、機械制造、建筑等行業(yè)。
財務數(shù)據(jù)顯示，公司2019年、2020年、2021年營收分別為2.13億元、2.51億元、3.12億元;同期對應的歸母凈利潤分別為4,112.63萬元、4,824.51萬元、5,975.93萬元。
公司2022年第一季度實現(xiàn)營收2404.60萬元，同比下滑24.89%;歸母凈利潤虧損344.13萬元，同比下滑193.36%。
會上，磁谷科技收入確認、科創(chuàng)屬性評價標準、研發(fā)費用等被關注。
上交所要求發(fā)行人代表：(1)說明2021年部分產品在未取得客戶驗收合格證明文件情況下確認收入的合理性;(2)2021年既是客戶又是供應商相關采購、銷售必要性及定價依據(jù);(3)結合合同約定、應收賬款及經(jīng)營性現(xiàn)金流情況、其他業(yè)務收入情況，說明2021年是否存在提前確認收入的情形。同時要求保薦代表人說明對上述事項的核查過程及結論，并對發(fā)行人相關指標是否符合“科創(chuàng)屬性評價標準(一)”發(fā)表明確意見。
上交所要求發(fā)行人代表：(1)說明研發(fā)樣機的具體性質，是具有具體技術研發(fā)內容還是部分訂制改型，報告期內新定型產品的情況，公司近年的主要研發(fā)成果及未獲發(fā)明專利的原因;(2)2019年及此前不存在樣機銷售的原因及合理性，結合2021年度研發(fā)樣機銷售收入大幅上升情況，說明客戶購買研發(fā)樣機的定價依據(jù)及商業(yè)合理性;(3)說明2021年樣機研發(fā)、銷售會計處理與此前是否存在重大差異，對比同行業(yè)情況研發(fā)費率，是否存在利用研發(fā)樣機等調節(jié)研發(fā)費用、營業(yè)收入的情形。
上交所要求發(fā)行人：(1)結合新產品在手訂單和市場容量預測，按新產品類型補充說明2022年預計營業(yè)收入及利潤水平;(2)在當前主要產品未來市場空間相對有限情況下，結合新產品應用領域、市場空間、發(fā)行人技術儲備、技術水平及行業(yè)競爭格局等，補充說明發(fā)行人未來業(yè)務的成長性以及經(jīng)營業(yè)績的可持續(xù)性。(陳蒙蒙)
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