1、我辦理年度匯算是否一定會(huì)有退稅?
答：通俗來講，年度匯算就是居民個(gè)人將一個(gè)納稅年度內(nèi)取得的綜合所得合并后按年計(jì)算全年最終應(yīng)納的個(gè)人所得稅，再減除納稅年度已預(yù)繳的稅款后，計(jì)算應(yīng)退或者應(yīng)補(bǔ)稅款。如果預(yù)繳的稅款高于全年應(yīng)納的稅款，您可以通過辦理年度匯算申報(bào)以獲得退稅;如果預(yù)繳的稅款少于全年的稅款，您應(yīng)當(dāng)辦理年度匯算申報(bào)并補(bǔ)繳稅款。由此可見，退稅或者補(bǔ)稅是根據(jù)您的實(shí)際情況確定的，不可一概而論。
2、常見的退稅情形一般有哪些?
實(shí)踐中有一些比較典型的情形，將產(chǎn)生或者可能產(chǎn)生退稅，主要如下：2019年度綜合所得收入額不超過6萬元但已預(yù)繳個(gè)人所得稅;年度中間勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)適用的預(yù)扣率高于綜合所得年適用稅率;預(yù)繳稅款時(shí)，未申報(bào)扣除或未足額扣除減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除、依法確定的其他扣除或捐贈(zèng)，以及未申報(bào)享受或未足額享受綜合所得稅收優(yōu)惠等情形。舉例來說：
例1：某納稅人1月領(lǐng)取工資1萬元(不考慮其他扣除)，預(yù)繳個(gè)稅150元;其他月份每月工資4000元，無須預(yù)繳個(gè)稅。納稅人年收入額不足6萬元無須繳稅，因此預(yù)繳的150元稅款可以申請(qǐng)退還。
例2：某納稅人每月工資1萬元、個(gè)人繳付“三險(xiǎn)一金”2000元，有兩個(gè)上小學(xué)的孩子。在月度預(yù)繳時(shí)未減除子女教育專項(xiàng)附加扣除，全年預(yù)繳個(gè)稅1080元。其在年度匯算時(shí)填報(bào)了相關(guān)信息后可補(bǔ)充扣除24000元，扣除后全年應(yīng)納個(gè)稅360元，按規(guī)定其可以申請(qǐng)退稅720元。
例3：某納稅人每月固定一處取得勞務(wù)報(bào)酬1萬元，適用20%預(yù)扣率后預(yù)繳個(gè)稅1600元，全年19200元;全年勞務(wù)報(bào)酬12萬元，減除6萬元費(fèi)用(不考慮其他扣除)后，全年應(yīng)納稅款1080元。因此，可申請(qǐng)18120元退稅。
3、我怎么能知道自己需不需要辦理年度匯算?
答：您可以登錄稅務(wù)總局官方發(fā)布的手機(jī)個(gè)人所得稅APP或者自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)站，根據(jù)引導(dǎo)進(jìn)行相關(guān)操作，查看、確認(rèn)或補(bǔ)充完善本人綜合所得相關(guān)收入、扣除等，系統(tǒng)可以自動(dòng)計(jì)算出預(yù)繳稅款與應(yīng)納稅款二者差額。需要退稅的，您可以自行決定是否申請(qǐng)退稅;年收入12萬元以上且補(bǔ)稅金額大于400元的，則需辦理年度匯算。您也可就相關(guān)問題咨詢專業(yè)人士。
4、我需要為年度匯算準(zhǔn)備哪些資料信息?
答：在辦理年度匯算前，您需要準(zhǔn)備好您的收入、三險(xiǎn)一金、專項(xiàng)附加扣除、其他扣除(年金、符合條件的商業(yè)健康保險(xiǎn)或稅延養(yǎng)老保險(xiǎn))、捐贈(zèng)、稅收優(yōu)惠、已納稅款等相關(guān)信息或資料，以備您填報(bào)申報(bào)信息時(shí)使用。
5、我應(yīng)該去哪里辦理年度匯算申報(bào)?
答：按照方便就近原則，如您選擇自行辦理年度匯算申報(bào)或者委托第三方(涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他單位及個(gè)人)辦理申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)向您任職受雇單位所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào);如您有兩處及以上任職受雇單位的，可選擇其中一處進(jìn)行申報(bào)。如您沒有任職受雇單位，則向您戶籍所在地或者經(jīng)常居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。無論您是選擇網(wǎng)絡(luò)申報(bào)還是至稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報(bào)，年度匯算申報(bào)地點(diǎn)均按上述規(guī)則確定。
如您選擇由單位代辦綜合所得年度匯算的，您直接將相關(guān)資料提交單位即可，由單位在年度匯算期內(nèi)向其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報(bào)。
6、什么是匯繳地?我選擇匯繳地之后可以變更么?
答：接受年度匯算申報(bào)的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所在地，即為您的匯繳地，該地點(diǎn)負(fù)責(zé)受理您的納稅申報(bào)以及后續(xù)事宜。您2019年度匯算申報(bào)表提交后，一般情況下不可以變更匯算清繳地。
7、我有多個(gè)任職單位，該向哪里辦理年度匯算?
如您一個(gè)納稅年度當(dāng)中就職于多個(gè)單位，您可以在其中任意選擇一個(gè)單位的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)作為您的年度匯算稅務(wù)機(jī)關(guān)。該稅務(wù)機(jī)關(guān)將負(fù)責(zé)受理您的納稅申報(bào)、為您辦理退(補(bǔ))稅，進(jìn)行后續(xù)管理并為您提供相應(yīng)的納稅服務(wù)。
如，您2019 年在A單位上班，2020年1月跳槽至B單位，您年度匯算應(yīng)當(dāng)向A 單位所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。如，您2019 年1-8 月在A單位上班，9-12月跳槽至B 單位，您年度匯算可向A單位所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，也可以向B 單位所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。
8、我年綜合所得收入額不足6萬，聽說可以簡(jiǎn)易申報(bào)申請(qǐng)退稅，我需要在什么時(shí)間辦理年度匯算?
答：您可在2020年3月1日至5月31日，通過簡(jiǎn)單申報(bào)方式辦理2019年度綜合所得的年度匯算;超過該期限，您依然可以通過標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)方式申請(qǐng)退稅。
9、我可以通過哪些渠道自行申報(bào)?
答：手機(jī)(稅務(wù)總局官方發(fā)布的個(gè)人所得稅APP)、自然人電子稅務(wù)局、 辦稅服務(wù)廳、郵寄等方式申報(bào)。
10、我有多筆全年一次性獎(jiǎng)金，我該怎么報(bào)稅最劃算?
答：每個(gè)人的收入、扣除情況是不一樣的，建議您自己算一處，或者咨詢相關(guān)專業(yè)人士。
11、我可以通過什么渠道下載官方個(gè)人所得稅APP?
答：您可以登錄國(guó)家稅務(wù)總局官方網(wǎng)站，在網(wǎng)站右上角選擇 “個(gè)稅APP”，通過掃碼進(jìn)行下載。您也可以在各大官方手機(jī)應(yīng)用商城下載。
12、大病醫(yī)療的相關(guān)數(shù)額怎么填，有地方可以查詢嗎?
答：可以。醫(yī)療保障部門會(huì)向納稅人提供在醫(yī)療保障信息系統(tǒng)記錄的本人年度醫(yī)藥費(fèi)用信息查詢服務(wù)。您可通過手機(jī)下載“國(guó)家醫(yī)保服務(wù)平臺(tái)”注冊(cè)后查詢。
13、我通過網(wǎng)絡(luò)方式(郵寄方式、辦稅服務(wù)廳)進(jìn)行申報(bào)，如何查看申報(bào)受理狀態(tài)?
答：您可以登錄手機(jī)個(gè)人所得稅APP 、自然人電子稅務(wù)局，查詢了解您的匯算清繳辦理進(jìn)度。
【手機(jī)APP端】
1.首頁【我要查詢】-【申報(bào)信息查詢】-【申報(bào)查詢】進(jìn)行查詢。
2.底部菜單【服務(wù)】-【申報(bào)信息查詢】-【申報(bào)查詢】
【W(wǎng)EB端】
可通過首頁-常用業(yè)務(wù)-申報(bào)查詢;頂部菜單我要查詢-【申報(bào)查詢(更正/作廢申報(bào))】進(jìn)行查詢。
14、退稅成功后是否有提示?
答：有提示。最終提示狀態(tài)為“*年*月*日國(guó)庫(kù)處理完成，請(qǐng)關(guān)注退稅到賬情況”
15、選擇放棄退稅后，可以再次申請(qǐng)退稅嗎?
答：可以。放棄退稅后，如果您改變了想法，可以在稅收征管法規(guī)定的期限內(nèi)重新申請(qǐng)退稅。
16、手機(jī)個(gè)人所得稅APP如何查詢我的收入納稅明細(xì)?
答：您可以在首頁進(jìn)入“我要查詢”模塊，在“申報(bào)信息查詢”內(nèi)選擇“收入納稅明細(xì)查詢”即可。
17、如果我不能在6月30日前辦理申報(bào)該怎么辦?
如您因不可抗力(如水災(zāi)、火災(zāi)、風(fēng)災(zāi)、地震等人們無法預(yù)見、無法避免、無法克服的自然災(zāi)害等情形)，無法按時(shí)辦理年度匯算申報(bào)，您需要在6月30日前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后可以延期申報(bào)。同時(shí)，當(dāng)不可抗力情形消除后，您需立即向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，并辦理申報(bào)。
18、什么是符合條件的銀行賬戶?
答：符合條件的銀行賬戶須具備以下條件：
1.銀行賬戶需為納稅人本人的銀行開戶;
2.為了避免退稅不成功，建議您填報(bào)I類賬戶，具體可以通過網(wǎng)上銀行或直接向開戶銀行查詢(一般情況下工資卡均為I類賬戶);
3.收到退稅前，請(qǐng)保持銀行賬戶狀態(tài)正常。如果您的銀行賬戶處于注銷、掛失、未激活、收支有限額、凍結(jié)等狀態(tài)，均可能影響您收到退稅。
為便于您更好地辦理退稅業(yè)務(wù)，稅務(wù)部門與國(guó)庫(kù)部門聯(lián)合提供了核驗(yàn)服務(wù)，但一般需要您在申請(qǐng)退稅前3天填報(bào)相關(guān)賬戶。填報(bào)后，您可及時(shí)通過填報(bào)渠道關(guān)注核驗(yàn)結(jié)果;如果核驗(yàn)未通過，請(qǐng)及時(shí)確認(rèn)并重新填報(bào)銀行賬戶。
19、退稅進(jìn)度顯示“稅務(wù)審核不通過”，我該怎么辦?
答：稅務(wù)審核不通過的原因有多種，您需要對(duì)您的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新檢查、確認(rèn)。您可通過您原申報(bào)渠道查詢不通過原因，特定情況下稅務(wù)機(jī)關(guān)也會(huì)與您聯(lián)系，請(qǐng)您補(bǔ)充提供相關(guān)收入或者扣除佐證資料，請(qǐng)您及時(shí)關(guān)注申報(bào)軟件。需要特別說明的是，稅務(wù)機(jī)關(guān)不會(huì)在短信或者非官方軟件中請(qǐng)您為了退稅提供銀行賬戶等信息。
20、我年度匯算需補(bǔ)稅但符合免予申報(bào)條件，還用補(bǔ)稅么?
答：如您符合免予匯算申報(bào)的條件，無須申報(bào)也無須補(bǔ)稅。
關(guān)鍵詞： 個(gè)稅匯算審核咋辦
